ホームステッド保存法（SB 730）は、65歳以上の高齢者または100％障害者が対象となり、一定の条件を満たすことで不動産税の評価額を減額できる税額クレジットを申請できる制度です。対象者は年齢・所得・所有条件をクリアし、税金が最新の状態で支払われている必要があります。申請期間は毎年4月1日から10月15日までです。

概要

この法律は、評価年に固定資産税が2.5％、評価外の年に5％以上上昇した場合、その超過分をクレジットとして還付します。クレジットは州の予算から支給され、予算が100％に満たない場合は、予算額に応じた一定額が翌年の税金に適用されます。

対象条件

  • 年齢または障害：65歳以上、または100％障害者であること。
  • 所得上限：調整後総所得（AGI）が最大 $72,380 以下であること。
  • 税金の支払い状況：申請年を含むすべての年で不動産税が支払われていること。
  • 主たる居住地：申請者が所有し居住している物件で、面積は最大5エーカーまで。
  • 重複申請の禁止：同じ課税年度にミズーリ州財産税クレジット（MO‑PTC）を同時に申請することはできません。

クレジットの計算方法

評価年に税額が2.5％以上、評価外の年に5％以上上昇した場合、その超過分がクレジットとして還付されます。例として、評価年に税額が3％上昇した場合、超過した0.5％分がクレジット対象となります。

申請手続き

申請は毎年4月1日から10月15日までの期間に行い、承認されると次回の税務通知書にクレジットが反映されます。