健康保険の控除額（デダクティブル）とは？知っておくべきポイント

控除額は必ず支払う必要があります

保険契約者は、保険会社が給付を開始する前に、まず控除額（デダクティブル）を全額支払う必要があります。そのため、できるだけ低い控除額のプランを選べば、給付を早く受けられるように思えますが、控除額が低いほど月額保険料は高くなります。結果的に、年間で見れば高い保険料の方が総支出が大きくなることもあります。また、保険の対象外となる医療行為がある場合、その費用は全額自己負担となり、控除額の達成には寄与しません。

控除額達成後の請求支払い

自己負担型（セルフインシュアード）の家族は、月額保険料だけで数千ドルを支払っても、控除額に到達しないケースがあります。たとえば、4人家族で月額500〜600ドルの保険料を支払っていても、控除額に達するまでの間はすべての医療費を自己負担し続けます。健康保険専門家のC.D.リチャードが指摘するように、控除額を満たしただけでは給付は終了しません。その後も、診療ごとのコペイやコインシュアランス（保険料の一部負担）が発生する可能性があります。

税務上の考慮点

保険料や控除額を全額自己負担している場合、税務上のメリットがあります。米国国税庁（IRS）によれば、個人事業主で雇用主提供の団体保険に加入できない場合、支払った保険料や控除額は税控除の対象となります。さらに、個人事業主が支払う事故保険や健康保険の保険料も同様に控除可能です。