医療費の支払いをHSAで記録し、税務上の証拠とする方法

医療費を健康貯蓄口座（HSA）の資金で支払った場合、税務上の証拠を残す手順は思ったほど複雑ではありません。HSAは税引き前の給与で拠出でき、同年中に適格医療費に使用すれば非課税となります。以下のステップに従って、必要な書類を整理しましょう。

手順

1. 領収書と口座明細を保管する

   HSA資金で支払った適格医療費の領収書は必ず保存します。領収書がない場合は、月次のHSA明細をコピーし、支出の目的をメモしてください。適格医療費の一覧はIRSのウェブサイトで確認できます。

2. 支出総額を集計する

   HSAで支払った医療費の合計金額を計算します。税務書類に領収書を添付する必要はありませんが、支出の一覧と合計金額は必ず記録しておきましょう。領収書、明細、計算シート、メモはすべて税務書類と一緒に保管して、IRSからの問い合わせに備えてください。

3. IRSフォーム8889を記入する

   個人の確定申告書に添付するIRSフォーム8889に、年間のHSA拠出額と適格医療費に使用した金額を記入します。この金額は課税対象外となるため、計算結果をもとに非課税所得の割合を把握してください。

4. 毎年の適格要件を確認する

   HSAの非課税特典を受け続けるには、毎年の適格要件を満たす必要があります。扶養家族として他の納税者に申告されたり、メディケアの給付を受けている場合は、HSAの利用資格が失われます。