健康貯蓄口座（HSA）完全ガイド

種類

一部の雇用主は従業員にHSAを提供しますが、銀行、信用組合、保険会社などの金融機関でも個人で開設できます。HSAは医療費の支払いに備える貯蓄口座で、開設には高額が大きい自己負担型健康保険（HDHP）が必要です。HDHPは保険料が安く、HSAの残高を超える医療費をカバーします。

特徴

従業員が雇用主を通じて開設したHSAは所有権が従業員にあります。転職しても口座と資金は持ち出せます。資金は期限なく蓄積でき、毎年の拠出上限が設定されています（例：2010年は個人$3,050、家族$6,150）。蓄えた資金は本人、配偶者、子ども、その他扶養家族の医療費に使用できます。

メリット

健康で若年層は高額自己負担額が低く、保険料も安いため、医療費の支出を抑えられます。重い疾患を抱える人も、自己負担上限が設定されているため、一定額を超えると保険がカバーし、総支出を削減できます。プランごとの条件は大きく異なるため、詳細な比較が必要です。

活用可能性

米国の税法に基づき、HSAで払い戻し可能な医療費は保険会社が認める範囲を超えます。IRSはコンタクトレンズ、眼鏡、鍼灸、カイロプラクティックなど幅広い費用を認めています。ただし、Medicare加入者はHSAを保有できません。

専門家の見解

ニューヨーク・タイムズのコラムニスト、ロン・リーバーは「ヘルスケア法案で大幅な税控除が失われた」と指摘し、銀行に預けたHSAは連邦所得税が課されず、適格医療費に使用すれば口座の運用益も非課税になると述べています。