私の配偶者と私は両方ともHSAを持っていますか？

資格のある高額の健康保険プランにより、医療費のためにお金を節約するために健康貯蓄口座を持つことができます。内国歳入庁は、寄付が税控除可能であるため、毎年HSAに寄付できる金額を制限します。 HSAの記録を保持するのは簡単ですが、1つの健康貯蓄口座しかない場合は、複数のアカウントを持つことで利益を得ることができる状況が存在する可能性があります。

1. 貢献制限

   • 毎年、内国歳入庁は、HSAに入れることができる税控除可能な拠出金に制限を設定しています。 2011年の個々のHSAの制限は、家族HSAプランの3,050ドルと6,150ドルです。これは、あなた自身またはあなたの雇用主によって、あなたに代わってHSAに貢献できる最大額です。 HSAの資金は年末までに使用する必要はなく、毎年ロールオーバーすることができます。

   キャッチアップの貢献

   • 55歳以上でメディケアを使用していない場合は、1,000ドルのキャッチアップ拠出を追加することが許可されています。配偶者もこれらの基準を満たしている場合、キャッチアップ貢献の資格もあります。 IRS出版物969、6ページは、「各配偶者は自分のHSAに追加の貢献をしなければならない」と具体的に述べています。これは、両方がキャッチアップの貢献の資格がある場合、この利点を活用するためにそれぞれ独自の名前にHSAアカウントを持っている必要があることを意味します。

   分裂貢献

   • 複数の健康貯蓄口座がある場合は、必要な方法で貢献を分割できます。拠出は、年間の制限をまだ超えない場合があります。または、過剰な拠出額のすべての収益と同様に、10％の物品税の対象となります。どちらの口座の資金も、他の配偶者のためであっても、資格のある医療費を支払うために使用できます。

   考慮事項

   • 複数の健康貯蓄口座がある場合、受益者の指定は、あなたの配偶者が亡くなった場合に統合口座を簡素化するためのものでなければなりません。 HSAに寄付できる金額は、HSA資格の高い控除可能な健康保険プランで補償を取得したときに応じて、比例配分される場合があります。あなたまたはあなたの配偶者がキャッチアップ貢献の資格があるかどうかについて質問がある場合は、HSA管理に精通している会計士に相談してください。