控除対象の高額自己負担型健康保険（HDHP）の概要

健康保険料を抑えたいなら、業界では「HDHP（High Deductible Health Plan）」と呼ばれる高額自己負担型健康保険を検討してください。従来型の保険に比べ保険料が大幅に低く、さらに健康貯蓄口座（HSA）と組み合わせることで税控除も受けられます。

最低自己負担額（Deductible）

HDHP と認められるためには、単身契約で最低 1,200 ドル、家族契約で 2,400 ドル以上の自己負担額が必要です（2011 年基準）。金額は毎年見直される可能性があります。勤務先の福利厚生窓口や個人保険のブローカーに、現在加入中のプランが HDHP の条件を満たすか確認しましょう。

自己負担上限（Out‑of‑Pocket Maximum）

HDHP は総自己負担上限にも条件があります。2011 年は単身で最大 5,950 ドル、家族で最大 11,900 ドルが上限です。こちらも年度ごとに変更されるため、必ず最新の上限額を確認してください。

健康貯蓄口座（HSA）

HDHP の大きなメリットは、同時に HSA を開設できる点です。HSA へ拠出した金額は税控除の対象となり、自己負担額や医療費の支払いに自由に使えます。2011 年の拠出上限は、単身で 3,050 ドル、家族で 6,150 ドルです。55 歳以上の方は追加で 1,000 ドルを拠出できます。

制度変更への注意

HSA と HDHP の制度は毎年改正される可能性があります。拠出額が上限を超えたり、資格のないプランで HSA を利用したりすると、IRS から罰則が課されることがあります。毎年の拠出前に最新の上限額と適格プランの要件を必ず確認しましょう。