配偶者がFSAアカウントを持っている場合、HSAアカウントを持つことはできますか？

健康貯蓄口座（HSA）と柔軟な支出口座（FSA）の両方は、消費者主導のヘルスケアへの意欲の一部です。どちらのアカウントでも、個人は税引前ベースでお金を脇に置き、そのお金を使用して医療費を支払うことができます。あなたの配偶者がすでにFSAを所有していても、あなたは健康貯蓄口座を開設して税金を節約し、あなたの医療費を管理することができます。

1. 健康計画の適格性

   • あなたの家族の医療費をカバーするために健康貯蓄口座を開設したい場合は、最初にあなたが持っている健康保険がHSAに適格であることを確認する必要があります。すべての健康保険プランがHSAの対象となるわけではありません。資格を得るには、計画は高控除可能な健康計画と見なされなければなりません。仕事を通じて健康保険に加入している場合は、福利厚生管理者または人事部門に確認してください。自分で計画を購入した場合は、計画を売った保険ブローカーに確認してください。 HDHPとしての資格を得るには、家族の補償範囲が少なくとも1,200ドルまたは2,400ドルの個人控除額が必要です。

   FSAファンドを最初に使用します

   • 健康貯蓄口座があり、配偶者が柔軟な支出口座を持っている場合は、最初にFSAの資金を使い果たす必要があります。これは、年末にFSAに残っているお金が没収されたためです。一方、年末にHSAに残っているお金はアカウントに残り、翌年までロールオーバーします。両方のタイプのアカウントを持っている場合、そのお金を戦略的に使うためにそれを最大限に活用することが重要です。

   節税

   • あなたの配偶者の柔軟な支出口座は、FSAに貢献したお金が税引前ベースで入っているため、あなたの全体的な税法案を減らすことができます。あなたの配偶者がFSAに貢献するお金は、彼女の課税所得から控除され、それによって全体的な税金負債が低下します。健康貯蓄口座にも貢献することにより、集団納税義務をさらに下げることができます。

   貢献制限

   • 2011年の時点で、柔軟な支出口座に拠出限度範囲はありませんが、それは変化しています。 2013年の時点で、柔軟な支出口座の拠出金は2,500ドルに制限されます。一方、健康貯蓄口座には現在、拠出制限があります。 2011年の時点で、その制限は単一のプランで3,050ドル、家族HSAアカウントで6,150ドルです。