HSA（健康貯蓄口座）の過剰拠出を修正する方法

健康貯蓄口座（HSA）は、税引き前の金額を積み立てて医療費に充てられる便利な制度です。しかし、米国国税庁（IRS）が定める拠出上限を超えてしまうと、余分な課税対象となります。ここでは、過剰拠出分を適切に取り戻す手順をわかりやすく解説します。

必要なもの

• HSAの取引明細書（ステートメント）

手順

1. HSAの管理者に連絡します。電話番号やウェブサイトは、月次または四半期ごとの明細書に記載されています。

2. その年に自分が拠出した金額を確認してください。管理者の担当者が、拠出額がIRSの上限を超えているかどうかを教えてくれます。

3. 管理者に、過剰拠出分に対して得られた利息や運用益も含めた金額を算出してもらいます。過剰拠出金とその収益の両方を引き出す必要があります。

4. 過剰拠出金の返金を依頼します。管理者に、過剰拠出金とその収益分を合わせた金額のチェック（小切手）を送付してもらうよう指示してください。

5. 受け取ったチェックは現金化する前にコピーを取ります。そのコピーを次回のHSA明細書とともに保管し、税務記録として残しておきましょう。