消費者向けの健康計画の種類

雇用主は医療費の上昇に対処する方法を探しているため、消費者向け健康計画（CDHP）は人気を高め続けています。 CNNMoney.com（参考文献2を参照）によると、雇用主の51％以上が2008年に従業員にCDHPを提供し、前年の47％から増加しました。 CDHPは、医療費の支払いに使用できる一種の貯蓄プランで、高額の保険補償を提供します。

1. 健康貯蓄口座

   • 健康貯蓄口座（HSA）は、高額の主要な医療保険プランと貯蓄車両を組み合わせています。控除可能な高さは保険の費用を削減するのに役立ちますが、普通預金口座には、除外された医療費の代金を免税ベースで支払うために撤回される可能性のある資金が発生します。消費者は、所定の制限までアカウントに貢献することができ、アカウントのお金は税依頼相ベットで増加します。消費者が65歳に達すると、アカウント内の残りの資金を使用して退職に資金を提供するか、その他の目的のために消費者の希望を求めます。

   柔軟な支出の取り決め

   • 別のタイプのCDHPは、柔軟な支出の取り決め（FSA）です。 FSAの下で、雇用主は従業員が税引前ベースで各給料からお金を取ることができます。年間に到達したお金は、対象となる医療費の支払いのために、免税ベースで撤回することができます。 HSAとは異なり、雇用主が提供するあらゆる種類の保険プランをFSAと併せて使用することも、スタンドアロンの車両として提供することもできます。また、FSAはHSAとは異なります。これは、年末までに使用されていない資金が没収されており、来年には転がることができないからです。これにより、従業員の年間のヘルスケアコストを見積もる必要があります。

   健康払い戻しの取り決め

   • 健康払い戻しの取り決め（HRA）の下で、雇用主は従業員の医療費の支払いを支援するために資金を確保することに同意します。 FSAとは異なり、従業員は貢献をすることは許可されていません。雇用主は、医療費を支払うためにどれだけのお金が取られるかを決定します。 HRAは通常、高控除可能な主要な医療計画と組み合わせて使用されますが、雇用主が提供するあらゆるタイプの健康計画で使用できます。 FSAのように、HRAも単独で立つことができます。 HRAを使用すると、雇用主は、年末にアカウントに残っているお金を持ち越すことができるか、没収されなければならないかどうかを判断します。

   Archer Medical Savingsアカウント

   • Archer Medical Savingsアカウント（MSA）は、50人以下の従業員を抱える企業または自営業者が利用できます。従業員とその雇用主は両方とも計画に貢献できますが、特定の年に貢献できるのはどちらも貢献できます。 HSAと同様に、アカウントは高額の健康保険プランと組み合わせて使用する必要があります。資金は年ごとに巻き込まれ、資格のある医療費をカバーするために非課税の引き出しを行うことができます。