メディケア・カーブアウトプランとは？

なぜカーブアウトか

雇用主は、メディケア加入前後の退職者に対して同等の福利厚生を提供しつつ、コスト削減を図るためにカーブアウトプランを利用します。多くの場合、カーブアウトにより会社が支払う医療費が減少します。

協調が終了する

2000年以前、雇用主は退職者の医療保険とメディケアを連携させていましたが、米国第3巡回控訴裁判所が（Erie County Retirees Association 対 Erie County）年齢差別雇用法（ADEA）違反と判断したことにより、連携は停止されました。

EEOCの対応

裁判所の判決を受け、米国平等雇用機会委員会（EEOC）は、メディケア加入の有無に関わらず全退職者を同等に扱う方針を示しました。結果として、一部の雇用主はメディケア未加入者の福利厚生をメディケア加入者と同等の水準に引き下げました。

ADEA例外

2007年、EEOCは早期退職者に対し、退職とメディケア開始の間のギャップを埋めるために手厚い福利厚生を提供する正当な利益があると認め、医療保険に限定した例外規定を設けました。AARPがこの例外に異議を唱え、最高裁へ持ち込まれましたが、最高裁は審理を拒否し、例外は存続しました。これによりメディケアカーブアウトが現在も有効です。

カーブアウトの計算方法

カーブアウトでは、雇用主が一次保険者として本来支払うべき医療費（未払いの控除額やコペイ含む）を算出し、そこからメディケアが支払った額を差し引きます。差額がプラスであれば、その分を雇用主が負担し、差額がゼロまたはマイナスであれば雇用主は支払わない仕組みです。結果として、メディケア加入後に費用が増えることも減ることもありません。