医療貯蓄口座（MSA）の主なメリットとは？

医療貯蓄口座（Medical Savings Account、以下MSA）は、医療費専用に資金を蓄える仕組みです。従来の健康保険と異なり、MSAは「高額自己負担健康保険（HDHP）」と組み合わせて利用し、医療費の管理を個人の責任とします。その上で、MSAには以下のような大きなメリットがあります。

・拠出金は所得控除の対象となります。
・口座内での運用益は非課税です。
・適格医療費への支出は税金がかかりません。

拠出した資金は全て本人の資産です。FSA と違い、未使用残高は翌年へ繰り越せ、いつでも引き出すことができます。

自己負担金、コインシュアランス、診療費、予防歯科や視力検査、処方薬、バンドエイドや鎮痛剤といった OTC 商品までカバーします。

HDHP と組み合わせて医療費を計画的に管理すれば、年間拠出額を上回る貯蓄が蓄積でき、実質的な自己保険機能を果たします。

資金は雇用主に縛られず、転職や保険の変更があってもそのまま利用できます。

一部のMSAは投資商品を提供しており、課税前の資金を運用して長期的な資産形成が可能です。

65 歳以降に未使用の資金は、税罰なしで任意の用途に使用でき、従来の退職金口座と同様の役割を果たします。