医療貯蓄口座はどのように機能するのか？

医療貯蓄口座（Health Savings Account、略称 HSA）は、医療費の自己負担を支援するための税制優遇口座です。給与から拠出した資金を、対象となる医療費や処方薬の支払いに利用できます。

コンシューマー主導型医療

HSA はコンシューマー主導型医療（Consumer‑Driven Health Care）の一例です。自分の資金で医療サービスを選ぶことで、利用者は費用に敏感になり、ジェネリック医薬品への切り替えや、費用の安い代替治療を医師に相談するようになります。

高額自己負担保険（HDHP）との連携

HSA を開設するには、まず高額自己負担保険（High‑Deductible Health Plan、HDHP）に加入している必要があります。HDHP の条件は、個人で最低 1,200 米ドル、家族で最低 2,400 米ドルの自己負担額が設定されていることです。加入を希望する場合は、福利厚生担当者や保険ブローカーに HSA 対象プランのリストを確認しましょう。

デビットカードでの支払い

HSA を開設すると、対象医療費の支払いに使える専用デビットカードが発行されます。診療の際のコペイや、処方薬の購入にカードを利用できます。2011 年以降は、OTC（店頭販売）医薬品でも医師の処方箋が必要です。

資金の繰り越し

HSA の大きな特徴は、未使用の残高が翌年へ自動的に繰り越される点です。柔軟性の高い FSA（フレキシブル・スペンド・アカウント）とは異なり、資金を失う心配がありません。長期的に蓄えることで、重大な病気や事故時の備えとして活用できます。

以上のように、医療貯蓄口座は税制優遇と資金の自由度を兼ね備えた有力な医療費支援ツールです。