健康貯蓄口座（HSA）を開設する前に考えるべきポイント

対象資格

健康貯蓄口座（HSA）を利用するには、まず高額自己負担型健康保険（HDHP）に加入している必要があります。雇用主を通じて保険に加入している場合は、人事部に現在のプランがHSA対象か確認してください。対象外の場合は、次回のオープンエンロール期間に対象プランへ変更できる可能性があります。個人で保険を選ぶ場合は、ブローカーにHDHPでHSA対象のプランを問い合わせましょう。

医療費の見通し

医療費は年々上昇し、予測が難しいため、HSAの活用効果を判断するには過去の支出を把握することが重要です。慢性疾患がある場合は、来年の医療費をある程度予測しやすく、HSAが有利かどうかの判断材料になります。

拠出上限

HSAへの拠出額には上限が設定されており、超過するとIRSから罰金が課せられます。最新の上限額は毎年変更されるため、税理士や会計士に確認してください。例として、2011年の上限は個人で3,050ドル、家族で6,150ドルでした。

投資オプション

HSAは銀行、ミューチュアルファンド、その他金融機関が管理しています。各管理者は異なる投資商品を提供しており、比較検討が必要です。銀行系のHSAではマネーマーケット口座や普通預金、定期預金が中心です。一方、ミューチュアルファンド系では株式・債券ファンドへの投資も可能です。短期で必要になる資金はリスクの低い商品に、余裕資金は株式や債券で運用することを検討してください。