基本的なHSAプランの概要

歴史

HSAプランは2004年に導入され、医療費の高騰と業界内の競争不足への対策として米国政府が設計しました。高額自己負担保険と非課税の貯蓄口座を組み合わせ、消費者が医療費を自ら管理できる仕組みです。

高額自己負担保険（HDHP）

HDHPはHSAの第一要素で、一定額の自己負担（デダクティブル）を支払った後に医療費がカバーされます。予防的ケア（年次健診、予防接種、産前ケア）も一部対象です。保険料は低めに設定されていますが、デダクティブルは数千ドルと高額です（例：2010年の個人最低1,200ドル）。

医療貯蓄口座（HSA）

HSAは税引き前の給与から資金を積み立て、医療費に対して非課税で引き出せる口座です。年間拠出上限は2010年で個人カバーの場合3,050ドルですが、未使用分は税金なしで将来にわたり保管できます。雇用主が拠出する場合でも、本人の拠出上限に影響しません。

資格要件

HSAを利用するには、他の包括的医療保険に加入していないことが条件です。配偶者の保険に加入している場合は自分のHSAは開設できませんが、視覚や歯科などの補完保険は別途加入可能です。非対象費用に対して引き出すと罰金と課税が発生します。

考慮すべき点

HSAはポータブルで、雇用主が変わっても口座を持ち続け、別のHDHPに乗り換えることができます。未使用の資金は失われません。現在医療費が少なく、将来の医療費増加を見込む人に向いていますが、年間拠出額がその年の自己負担総額をカバーしきれない場合もあるため、加入前にキャッシュフローを検討する必要があります。