高額自己負担型健康保険（HDHP）の概要とポイント

高額自己負担型健康保険（HDHP）は、保険料が他のプランに比べて低く抑えられる点が魅力です。ただし、保険が適用される前に高額な自己負担額（デダクティブル）を支払う必要があります。HDHPを検討する際は、デダクティブル分の資金を確保しておくことが重要です。

デダクティブル（自己負担額）

2010年の米国IRS基準では、HDHPとみなすための最低年額デダクティブルは、個人カバーで1,200ドル、家族カバーで2,400ドル以上である必要があります。また、年間の最大自己負担額（デダクティブル＋その他の自己負担費用）は、個人で5,950ドル、家族で11,900ドルを超えてはなりません。ネットワーク外のサービスにかかる費用はこの上限に含まれません。

予防医療

HDHPでも、デダクティブルが免除または低額になる予防医療サービスが提供されることがあります。IRSの定義では、年次健康診断、定期的な産前・小児健診、予防接種、禁煙プログラム、肥満・減量プログラム、各種スクリーニング検査などが該当します。

健康貯蓄口座（HSA）

HDHPに加入すると、健康貯蓄口座（HSA）を利用でき、税制上の優遇を受けられます。雇用主が拠出した金額は所得税の対象外となり、口座内の運用益や利息も引き出すまで課税されません。資金は年を越えて繰り越せ、転職時にも持ち運び可能です。ただし、HSAはHDHPと併用しかできず、他の健康保険に加入している場合は利用できません。処方箋プランがHDHPに付随していても、最低デダクティブルに達するまで給付が開始されない限り、HSAの対象となります。

拠出上限額

HDHPの種類に応じて、HSAへの年間拠出上限が決まります。2010年の例では、個人プランで最大3,050ドル、家族プランで最大6,150ドルが上限とされていました。