長期介護保険とメディケイド・トラスト

長期介護が必要になると、退職後の生活資金に大きな負担がかかります。医療保険（メディケア）ではカバーされない費用が多く、保険や信託を活用しないと自己資産が急速に減少する恐れがあります。本稿では、長期介護保険とメディケイド（米国公的医療保険）に基づく信託の仕組みと、資産保護のポイントを解説します。

長期介護の概要

長期介護には、医療的に必要な治療だけでなく、入浴・着替え・トイレ介助など日常生活の支援も含まれます。これらのサービスはメディケアの給付対象外となることが多く、自己負担が発生します。自己負担が困難な場合は、メディケイドの健康保険プログラムが利用できる可能性がありますが、資産や収入に一定の上限が設けられています。

長期介護保険

長期介護保険（LTC保険）は、メディケアが補填しない個人介護費用を補償する保険です。保険料は年額数千ドルと高額になることが多く、加入時の年齢や健康状態により保険料は変動します。たとえば、2010年の平均保険料は約2,150ドルでした。保険のカバー額や条件は保険会社ごとに異なるため、将来必要になる介護レベルを正確に予測できない場合があります。その結果、保険金だけでは足りず、予期せぬ自己負担が残るケースもあります。

メディケイド所得トラスト

メディケイドは低所得者向けの医療保険で、長期介護費用の支援も行いますが、一定以上の資産や収入があると対象外です。所得が基準を超える退職者は、メディケイド所得トラスト（Income Trust）を利用して資産を保護できます。トラストに資産を移すことで、本人の所有資産としてはカウントされず、トラストの受託者が管理します。毎月一定額をトラストに預け入れることで、メディケイドの資格基準を満たしつつ、自己資産を温存できる仕組みです。

メディケイド資産保護トラスト

保険料が高額で加入できない、または健康状態で保険加入が認められない人向けに、メディケイド資産保護トラスト（Asset Protection Trust）があります。所得トラストと同様に受託者が資金を管理し、資産をトラストに移すことでメディケイドの資産要件を回避します。ただし、メディケイドは「5年遡り」ルール（look‑back period）を適用し、トラスト設立から5年未満の場合は資産がカウントされ、自己負担が発生します。そのため、介護が必要になる少なくとも5年前にトラストを設立することが推奨されます。