HDHPの対象となる配偶者は同じHSAアカウントを使用していますか？

控除可能な健康保険プランによって保険をかけられている人（内国歳入庁で定義されている）には、健康貯蓄口座（HSA）を開設できるという利点があります。 IRSは、一度にオープンできるHSAの数を制限しておらず、拠出限度を超えない場合、あなたとあなたの配偶者が別々のHSAを開くことに利点があるかもしれません。

1. 貢献制限

   • HSAへの貢献は税控除可能であるため、IRSは毎年、口座に預けることができるかという制限を設定します。 2011年の場合、最大3,050ドルを個人のHSAに預けることができますが、家族の高架空の健康計画（既婚カップルを含む）を持っている人は6,150ドルを預け入れることができます。 IRSインデックスはインフレ率に対する貢献をし、通常、10月の翌年の制限を設定します。

   キャッチアップの規定

   • 少なくとも55歳の場合は、年間1,000ドルを追加することができます。あなたとあなたの配偶者が両方とも55歳以上である場合、あなたがそれぞれ1,000ドルを追加することができる唯一の方法は、あなたが別々のHSAを持っている場合です。 IRS規則の言語は、追加の貢献がアカウントごとにあることを指定しています。 HSAを別々に持っていない場合、1年で8,150ドルを単一のHSAに預け入れている場合、IRSは1,000ドルに対して物品税を評価し、それを「過剰な貢献」と見なします。

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   記録保持

   • あなたが開いたすべてのHSAへの貢献は、あなたの所得税申告書のフォーム8889で毎年報告されています。納税申告書でフォーム8889を提出しなかった場合、IRSはHSAの拠出金のために取った控除を禁止し、それに応じて所得税の負債を調整します。柔軟な支出口座（FSA）とは異なり、同じ年以内にHSAに預けられたすべての資金を使用する必要はなく、残高は将来の医療費の支払いにかかる可能性があります。

   受益者の指定

   • あなたとあなたの配偶者の両方が高い控除可能な健康計画でカバーされている場合、あなたは同じHSAを使用できます。記録保持の観点から見ると、1つのアカウントでの預金の監視は、複数のアカウントを管理するよりも簡単です。両方が55歳以上の場合、複数のアカウントを持つことで有利に機能します。複数のHSAを開いている場合、アカウントを所有していない配偶者は、あなたの1人が亡くなった場合に統合アカウントを簡素化するために受益者として指定されるべきです。