誰がHSAの受益者になることができますか？

高額の健康保険プランの利点の1つは、適格な医療費の支払いを開始できる健康貯蓄口座、つまりHSAです。 HSAのバランスは年ごとに転がることができ、HSAで発生する可能性のある量の上限はありません。 IRSは、あなたがHSAの受益者としてあなたが命名する人を制限していませんが、税の結果はあなたの受益者との関係によって異なります。

1. 配偶者を受益者として指定します

   • あなたの配偶者があなたのHSAの指定受益者である場合、IRSはあなたの配偶者が元の所有者であるかのようにHSAを扱います。つまり、HSAの資金は、撤退に税金を支払うことなく、資格のある医療費のために配偶者が使用できることを意味します。あなたの配偶者は、これらの資金を使用して、所得税責任なしであなたが持っているかもしれない未払いの資格のある医療費を支払うこともできます。

   非骨の受益者

   • あなたの配偶者以外の誰かがあなたのHSAの指定された受益者である場合---あなたの不動産を含む---アカウントはもはやHSAとして扱われません。その結果、「HSAの公正市場価値は、あなたが死亡した年のために受益者に課税所得になります」とIRSの出版物969によると。

   HSAからの課税所得の削減

   • 非骨の受益者がHSAを相続することで生じる課税所得を減らすことができる唯一の方法は、被相続人が被った資格のある医療費を支払うことです。課税所得を減らすために、受益者は故人の財産ではない可能性があり、当初のHSA所有者の死亡から1年以内に費用を支払う必要があります。受益者が被相続人の不動産である場合、資格のある医療費を支払うことは課税所得を減らしません。

   受益者を通知し続ける

   • HSAの非麻痺者がHSAを持っていない場合、あなたの不動産の執行者が、残りの資格のある医療費を支払うことでHSAの課税所得を減らす能力を認識していることを確認してください。