HSAは退職資金の一部になるのか？

健康貯蓄口座（HSA）は退職プランではありませんが、税控除を受けながら長期的に資金を蓄える手段として活用できます。HSAへの拠出金は税前所得で支払われ、医療費の支払いに使用できます。

HSAとは

HSAは、高額自己負担額（HDHP）保険に加入していることが条件です。口座に資金を入れ、自己負担額や医療費、共済金、歯科治療、矯正、コンタクトレンズなどの費用に充てられます。これにより、普通預金口座の資金を他の投資に回す余裕が生まれます。

資金の繰越

未使用の残高は翌年へ繰り越され、増殖させることが可能です。健康で医療費が少ない場合、口座残高は大きく蓄積できます。多くのHSAは、貯蓄口座と投資信託（ミューチュアルファンド）を組み合わせて長期成長を目指せます。なお、柔軟支出口座（FSA）とは異なり、年末に使い切る必要はありません。

拠出上限

2023年時点で、個人は最大3,850ドル、家族は最大7,750ドルを拠出できます。55歳以上で Medicare 未加入の場合、追加で1,000ドルのキャッチアップ拠出が認められます。最新の上限額はIRSまたは税理士に確認してください。

65歳以上の場合

65歳未満で医療以外の用途に資金を使うと、10％のペナルティが課されますが、65歳以上になるとこのペナルティは免除されます。また、Medicare 受給者は HSA の資金を Medicare 補足保険の費用に充てることができます。